📢 Cada año, la declaración de la renta puede convertirse en un auténtico quebradero de cabeza para autónomos y pequeños empresarios. En EviGest lo sabemos bien, por eso hemos preparado esta guía para contarte todo lo que debes tener en cuenta este año 📝💼 y facilitarte el proceso de rellenar la nueva casilla 103.
🚀 Te ayudaremos a evitar errores comunes y a entender las novedades fiscales de 2024, un año lleno de cambios importantes 💡 ¿Estás preparado? ¡Toma nota! ✅📊
🔍 Novedades claves en la declaración de la renta 2024
Como ya sabes, el 2 de abril de 2025 comienza la presentación de la declaración del Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) 2024. Se espera que entre en vigor el nuevo modelo donde se prevén algunos cambios. Para poder comenzar a tiempo y tramitar tu borrador, debes consultar la información de tus facturas y libros contables, pero antes necesitas conocer algunas de las principales novedades, que incluyen:
💡 Casilla 103: Ahora podrás corregir errores en tiempo real sin necesidad de presentar declaraciones complementarias.
💡 Modificaciones en deducciones y gastos: Cambios en las condiciones para deducir ciertos gastos relacionados con la actividad económica.
💡 Actualización en las retenciones: Algunos tramos impositivos han sido ajustados, lo que puede afectar al cálculo final del IRPF.
💡 Simplificación de procesos en la Renta WEB: Mejoras en la plataforma digital para facilitar la presentación de la declaración.
Nueva casilla 103: Corrige errores en tiempo real
La casilla 103 en la declaración de la renta representa una gran simplificación en los procedimientos de Hacienda 🏛️ Ahora, los autónomos pueden rectificar errores al instante, acelerando la compensación de la deuda 💰 gracias al sistema de autoliquidación rectificativa. Es decir, esta casilla se encarga de:
✅ Modificar errores detectados 🛠️ en el momento sin necesidad de esperar a que Hacienda requiera una corrección.
✅ Evitar sanciones o inspecciones 🚫 innecesarias al corregir información directamente antes de la validación final.
✅ Ahorro de tiempo y recursos ⏳ ya que no es necesario presentar una declaración complementaria.
Esto es especialmente útil para quienes trabajan con facturas rectificativas, amortizaciones o deducciones por gastos 📑
Hasta ahora, si un autónomo pagaba más IRPF del debido 💸 debía solicitar la rectificación de la declaración presentada 💳 pedir la devolución de ingresos indebidos y esperar 🕰️ a que Hacienda lo resolviera. En cambio, si había ingresado menos de lo debido ⚠️ debía presentar una declaración complementaria, corrigiendo el error e ingresando la diferencia 💵 Ahora la ventaja es la inmediatez, pudiendo rectificar, completar o modificar la declaración presentada con independencia del resultado de la misma, y sin necesidad de esperar por solicitudes o resoluciones.
📋 Otras casillas clave para autónomos y pymes en 2024
Además de la casilla 103, hay otras casillas esenciales que no puedes pasar por alto en la declaración de la renta. El equipo de EviGest ha rescatado algunas de las más importantes para refrescarte la memoria 🚀📊 de esta casilla, recuerda poner especial antenciñon
📌 Casilla 600 📑 Ingresos netos de la actividad económica: Aquí se reflejan los ingresos totales una vez descontados los gastos.
📌 Casilla 612 💰 Gastos deducibles: Suma todos los gastos justificados, como alquiler de local, suministros, material o dietas.
📌 Casilla 616 📉 Deducciones aplicables: Desde formación hasta digitalización, pasando por bonificaciones específicas según la actividad.
📌 Casilla 132 🏠 Deducción por trabajo en casa: Si usas tu vivienda como oficina, aquí puedes incluir gastos proporcionales de luz, agua o internet.
📌 Casilla 162 🚗 Vehículos afectos a la actividad: Si usas tu coche para el negocio, puedes reflejar los gastos de combustible y mantenimiento.
📌 Casilla 263 📊 Amortización de bienes: Para declarar el valor de bienes adquiridos que se deprecian con el tiempo, como ordenadores o maquinaria.
🔎 Importante: Revisar bien estas casillas antes de presentar tu declaración evitará errores que puedan costarte dinero o derivar en inspecciones. Te recomendamos que le dediques un día de revisión antes de enviar.
⚠️ Errores más comunes que debes evitar
El 99% de los errores en la declaración de la renta de autónomos están relacionados con:
🚨 Olvidar incluir ingresos procedentes de actividades secundarias (colaboraciones, afiliaciones, royalties, etc.).
🚨 No deducir correctamente los gastos (algunos autónomos no aplican la deducción de suministros del hogar cuando trabajan desde casa).
🚨 No revisar la aplicación de las retenciones en facturas emitidas y recibidas.
🚨 Declarar incorrectamente las amortizaciones de bienes de equipo o tecnología adquirida para la actividad.
Revisar cada dato y, sobre todo, utilizar la casilla 103 para corregir errores antes de presentar tu IRPF puede ahorrarte muchos dolores de cabeza. Si llegados a este punto necesitas un poco de ayuda extra para recordar cómo es el proceso, te dejamos el paso a paso aquí:
🔹 📲 Accede a la plataforma Renta WEB desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
🔹 📂 Importa tus datos fiscales y revisa que toda la información esté correcta.
🔹 📌 Revisa las casillas clave mencionadas anteriormente para asegurarte de que no cometes errores.
🔹 🛠️ Utiliza la casilla 103 si necesitas corregir algo en el momento.
🔹 📊 Simula el resultado antes de la presentación final para saber si te sale a pagar o a devolver.
🔹 📄 Envía la declaración y guarda el justificante por si necesitas consultarlo más adelante.
En EviGest, sabemos que lidiar con trámites fiscales no está en tu lista de planes favoritos 😅 pero cumplir con la declaración de la renta a tiempo te ahorra problemas con Hacienda 🏛️ y evita sustos innecesarios ⚠️ Si aún no has digitalizado tu negocio y sigues peleándote con montañas de papeles y excels interminables 📑📉 es normal que este proceso te resulte un poco caótico 🤯 Pero si ya has dado el salto y gestionas todo con nuestro software en la nube ☁️ puedes hacerlo en solo unos clics 🖱️ y sin complicaciones💡
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