¡El cierre contable del año está aquí! 📊📅 Sabemos que, si eres autónomo o formas parte de una PYME, este es un momento clave para poner en orden todas tus cuentas y prepararte para lo que viene. También tenemos claro que es una de las tareas más tediosas del año, y que necesita de mucha organización y conocimientos específicos para conseguir los resultados correctos 🧮
En EviGest queremos ayudar a tu empresa a acabar el año con éxito 🎯 Por ello, te traemos algunos consejos para que tu cierre contable sea más fácil, rápido y libre de estrés 💡 Para dar respuesta a la pregunta que tienes en tu cabeza (esa de: ¿ha generado beneficios o pérdidas mi empresa durante este año?🤔), primero vamos a conocer en detalle algunos conceptos clave.
¿Qué es el cierre contable del año?
El cierre contable es el proceso mediante el cual, al final del ejercicio fiscal, se registran todas las operaciones que has realizado a lo largo del año como autónomo o empresa 🗓️ Es la forma de garantizar que todo esté en orden antes de pasar al siguiente ciclo anual. El cierre del ejercicio contable o cierre de ciclo contable nos permite determinar con exactitud la marcha de nuestra compañía durante el ejercicio económico, un proceso en el que debemos incluir el cierre fiscal 💼
Es importante que revises tus libros contables, las facturas, los gastos y los ingresos 💰 para asegurarte de que todo esté reflejado correctamente. De este modo, podrás elaborar la cuenta de pérdidas y ganancias y cumplir con las obligaciones fiscales que te correspondan ✅
Para evitar hacerlo con prisas y corriendo, te recordamos las fechas clave: el cierre contable se realiza entre el 1 de enero y el 31 de marzo 🗓️ en referencia al ejercicio económico desarrollado entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
La cuenta de pérdidas y ganancias
La cuenta de pérdidas y ganancias es un informe financiero que muestra cómo ha ido tu negocio durante el año 📅 En ella, verás reflejado:
- Ingresos 💸 Lo que has facturado por la venta de tus productos o servicios.
- Gastos 🏷️ Todo lo que has gastado para hacer funcionar tu negocio (alquiler de oficinas u otros espacios, suministros, sueldos, transporte, comisiones bancarias, licencias y permisos, etc.).
- Beneficio o pérdida 📊 La diferencia entre lo que has ganado y lo que has gastado a lo largo de todo el año.
Este informe es fundamental, ya que te ayudará a entender cómo está evolucionando tu empresa y a tomar decisiones de cara al futuro 🔎 Además, este resultado debe ser incluido en la cuenta de patrimonio 🏦 Si los resultados son positivos se denominan utilidades 💰 y, si son negativos, se conocen como pérdidas 😞 y la cuenta de patrimonio decrece.
Es obligatorio presentar la cuenta de pérdidas y ganancias ante Hacienda durante los 6 meses posteriores al cierre del ejercicio 📅
¿Qué necesitas aportar a Hacienda? 🏛️
Una vez tengas todo listo, es decir, un informe donde reflejes todos tus ingresos, gastos y beneficios o pérdidas 📊 es momento de preparar los modelos de tus impuestos 🧾 Aquí te dejamos una lista de lo que necesitarás aportar a Hacienda durante el ejercicio económico para completar tu cierre contable de forma correcta ✔️
Entregas trimestrales
- Modelo 130 y 131: Si eres autónomo y tributas en el régimen de estimación directa (modelo 130) o estimación objetiva (modelo 131), deberás presentar estos modelos trimestralmente 📅 (enero, abril, julio y octubre). Son obligatorios para aquellos autónomos que estén en estos regímenes fiscales. En el modelo 130 se liquidan los pagos fraccionados del IRPF 💰 y en el modelo 131 se realiza la liquidación según módulos 📊
- Modelo 303: Este modelo se utiliza para declarar el IVA correspondiente a tu actividad 🧾 Se presenta de forma trimestral (enero, abril, julio y octubre) para declarar tanto el IVA soportado (el que pagas en tus compras) como el IVA repercutido (el que cobras a tus clientes). Se realizará una autoliquidación entre el IVA que has recaudado y el que has pagado a proveedores. Si el IVA soportado es superior al repercutido, podrás solicitar una devolución 💸 Si el IVA repercutido es mayor, tendrás que pagar la diferencia 💵
- Modelo 115: Este modelo se utiliza para declarar las retenciones practicadas a los alquileres de locales, oficinas, etc. Si eres autónomo y tienes trabajadores o pagas alquileres a proveedores, deberás retener un porcentaje de esos pagos y declararlos en este modelo 🏠 Se presenta de forma trimestral.
- Modelo 111: Este modelo se usa para declarar las retenciones practicadas a los pagos realizados a trabajadores, profesionales autónomos o artistas 🎨 Se presenta trimestralmente y está destinado a los pagos que haces a otras personas que tributan por el IRPF (por ejemplo, si tienes empleados o trabajas con freelancers) 👥
Entregas anuales
- Modelo 390: El resumen anual del IVA 📊 donde se recoge toda la información del modelo 303 durante el año, y lo deben presentar tanto autónomos como empresas. Generalmente, se presenta en enero para informar de las liquidaciones del IVA realizadas durante el ejercicio anterior 📅
- Modelo 190: Resumen anual de todas las retenciones que se han practicado a los pagos de tus empleados, proveedores o profesionales a lo largo del año 🧾 Es decir, una recopilación de los modelos 111 presentados durante el año, que deben ser presentados de forma desglosada por cada persona o entidad a la que se le haya hecho una retención 🧑🤝🧑 Este modelo se presenta anualmente, generalmente en enero.
- Modelo 347: Este modelo se utiliza para declarar las operaciones (compras y ventas) que has realizado con clientes y proveedores que superen los 3.005,06 € anuales 💶 Se presenta anualmente antes de finales de febrero.
- Modelo 200: Este modelo lo deben presentar las sociedades (empresas no autónomas) para liquidar el Impuesto sobre Sociedades 🏢 Se incluye el beneficio neto de la sociedad, los gastos deducibles, y el resultado de la liquidación del impuesto sobre sociedades. También se presenta de forma anual, generalmente en julio.
- Declaración de la Renta (Modelo 100): Si eres autónomo, también deberás presentar tu declaración anual del IRPF 💼 donde se incluye el total de los ingresos obtenidos, los gastos deducibles, las retenciones que se hayan practicado, y se calcula la cantidad final a pagar o a devolver 💸
Recuerda que las fechas son muy importantes, así que asegúrate de tener todos los documentos listos para cumplir con Hacienda en tiempo y forma ⏰ Además, desde EviGest, en base a nuestra experiencia, te recomendamos que mantengas todos los recibos y justificantes de los gastos y las ventas 📑 Si eres de los que todavía lleva la facturación de forma vintage, con Excel, boli y papel ✍️ te recomendamos pasarte a la nube ☁️ y comenzar a digitalizar tu trabajo para ahorrar tiempo y dolores de cabeza 💼 Gestionar tu cierre contable es más fácil de lo que imaginas 💡 ¡No dejes para mañana lo que puedes cerrar hoy! 😉
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